Jak rozliczyć z Urzędem Skarbowych dochód z Forex?

Nie wiesz jak rozliczyć podatek Forex za ostatni rok? Najwyższy czas na to, aby zastanowić się nad rozliczeniem podatkowym z dochodów z rynku Forex. Cały skomplikowany proces rozliczenia z urzędem skarbowym przybliża nam doradca podatkowy Barbara Mierosławska, autorka konferencji „Jak nie zapłacić 75% podatku od dochodów z rynku FOREX, uniknąć 5 najczęściej popełnianych błędów i prawidłowo rozliczać podatki, pomnażając dochody na rynku FOREX”.

Barbara Mierosławska – właścicielka Kancelarii Doradztwa Podatkowego Barbara Mierosławska. Doradca podatkowy nr 04926. Absolwentka Wydziału Ekonomiki Produkcji i Studiów Podyplomowych Kierunku Finanse i Rachunkowość Uniwersytetu Gdańskiego. 

Podatek Forex – dlaczego wraz z końcem roku wielu inwestorów traci część zarobków uzyskanych na rynku walut?

Na to pytanie nie umiem odpowiedzieć, ponieważ nie znam się na inwestowaniu. Natomiast wiem jedno. Każdy inwestor musi zapłacić podatek dochodowy od dochodów. Mówiąc prościej, część zarobków powinien wysłać do Urzędu Skarbowego. Termin nie upływa wraz z końcem roku, ale dopiero w kolejnym. Gdyby spojrzeć na sytuację od strony zarobków „w kieszeni” inwestora, pod koniec roku podatek znajduje się jeszcze w jego rękach.

Zobacz: Jak w prosty sposób nie płacić podatku Belki

Czy można rozliczyć stratę podatkową w taki sposób, aby na niej zarobić?

Zdecydowanie tak, choć większość indywidualnych podatników nie wykorzystuje tego „przywileju”. Stratę podatkową poniesioną na inwestycjach w minionych latach można odliczyć od dochodu  w kolejnych latach. Warunkiem koniecznym do odliczenia straty jest złożenie PIT-38 za rok, w którym inwestor stracił. Na przykład stratę poniesioną w 2010 r. można odliczyć od dochodu w latach przyszłych, tj. w okresie od 2011 do 2015 r. Wielu inwestorów ponoszących stratę nie składa zeznań do urzędu skarbowego i tym samym zamyka sobie drzwi do pomniejszenia podatku od dochodu w późniejszych latach. Nawet po terminie można złożyć  zeznanie  za rok, w którym wystąpiła strata.

Jakie błędy są najczęściej popełniane podczas rozliczania dochodów z rynku Forex?

Takich błędów jest mnóstwo. Fiskus wykorzystuje niewiedzę podatników – szczególnie tych indywidualnych. Dzięki temu później osiąga wpływy z tytułu mandatów i grzywien. Każdy trader online jest dla urzędników skarbowych łatwym celem. Które błędy najbardziej wpływają na wyliczenie dochodów i podatku do zapłaty?

  • Nie ujmowanie w zeznaniu rocznym wszystkich dochodów.
  • Błędne przeliczanie dochodów uzyskanych z zagranicy na PLN.
  • Upraszczanie przeliczeń dochodów otrzymanych w  obcej walucie.
  • Nie składanie zeznań PIT-38.
  • Pogląd, że inwestycji za granicą nie trzeba rozliczać w Polsce.

Jak przeliczać dochody z zagranicznych inwestycji na złotówki? [Podatek Forex]

Aby wyliczyć dochody z zagranicznych inwestycji, najpierw trzeba przeliczyć  na złotówki każdy przychód i każdy koszt uzyskania. Wtedy dochód zostaje podany już w złotówkach.  Przychód w PLN „minus” koszty uzyskania w PLN „równa się” dochód w PLN. Przychód otrzymany w obcej walucie zostaje przeliczony na PLN według średniego kursu NBP w ostatnim dniu roboczym przed uzyskaniem przychodu. Koszty uzyskania dochodów w obcej walucie również podlegają przeliczeniu na PLN według średniego kursu NBP w ostatnim dniu roboczym przed poniesieniem kosztu. Jest to żmudna i bardzo pracochłonna droga. Dlatego zajęłam się tym problemem. Efekty działań mojego zespołu przedstawię podczas konferencji on-line. A naprawdę jest o czym mówić.

Na rynku Forex podobno istnieją dwa sposoby rozliczania transakcji, związane z rodzajem kursu. Jak wygląda podatek Forex?

Nie, to kolejny mit z serii „bo kolega mi powiedział”. Takie złudne interpretacje przepisów niektórzy inwestorzy wykorzystują, żeby ułatwić sobie rozliczenia podatkowe. Niestety niezgodnie z obowiązującymi przepisami. W 2011 r. zostały zmienione zasady przeliczania uzyskanych przychodów i kosztów w obcej walucie na złotówki. Obecnie do prawidłowego przeliczenia obowiązuje tylko jeden kurs. Dwa kursy były uwzględniane tylko do 2010 r. W internecie można znaleźć dużo artykułów zalecających poprzednią metodę przeliczania, ale zostały opublikowane jeszcze przed zmianami. Dlatego podkreślam, aby zawsze poznać źródło pochodzenia artykułu i datę umieszczenia w internecie.

Co z terminami związanymi z rozliczaniem się? Kiedy należy złożyć zeznanie roczne obejmujące podatek Forex?

Dochody z rynku Forex (podatek Forex) rozlicza się po zakończonym roku, do 30 kwietnia następnego roku. Dochody (straty) roku 2019 będą podlegały rozliczeniu w PIT-38 do 30 kwietnia 2020 r.

Zobacz: Czy można nie płacić podatku od zysków kapitałowych?

Co grozi traderowi, jeśli nie rozliczy się ze swojego dochodu? [Podatek Forex]

Odpowiem krótko, lecz brutalnie: Kodeks Karny Skarbowy. Za nie składanie zeznań podatkowych, składanie ich w niewłaściwej wysokości lub składanie zeznań po terminie grozi mandat lub grzywna za wykroczenie skarbowe lub przestępstwo skarbowe. Nie chciałabym podawać wysokości tych kar, bo nie chcę nikogo straszyć. Na szczęściu udało mi się pomóc wielu klientom i ich kary znacznie zmalały. Nie opodatkowanie i nie zgłoszenie dochodów z rynku Forex to taka bomba z opóźnionym zapłonem. Mamy teraz koniec roku 2019. Urząd może zapukać do drzwi i zapytać o zaległe rozliczenie za rok 2019 do końca 2025 roku. Przez ten okres będą narastały odsetki oraz kara z kodeksu karnego skarbowego. W dobie umów o międzypaństwowej wymianie informacji podatkowej urzędy mają bardzo dużo skutecznych narzędzi do poszukiwania osób ukrywających się przed opodatkowaniem. Polska przekazuje informacje także innym urzędom skarbowym za granicą. Służby skarbowe państw na całym świecie ciągle doskonalą posiadane metody kontrolne. W Polsce oprogramowanie ISKOS sprzężone z zagranicą jest wyjątkowo skutecznym narzędziem. Umiejętnie kojarzy transakcje, przeszukuje internet itd. Służby skarbowe, celne, finansowe, policyjne zdobywają bezcenną wiedzę o tych, którzy próbują coś ukryć.

Załóżmy, że polski inwestor przeprowadza transakcję za granicą. Czy w tej sytuacji musi rozliczyć się z polskim urzędem skarbowym?

W tym temacie też istnieje wiele mitów. A wystarczy tylko sięgnąć do przepisów. Decyduje o tym nasza polska ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, jakie Polska zawarła z kilkudziesięcioma państwami. Jeżeli inwestor posiada w Polsce nieograniczony obowiązek podatkowy, to podlega opodatkowaniu w Polsce. Opodatkowanie zarobków otrzymywanych z zagranicy jest uzależnione od zapisów wspomnianych wcześniej umów.

Jeżeli broker ma siedzibę w tzw. raju podatkowym, to czy rozliczanie się z urzędem jest sensowne z ekonomicznego punktu widzenia tradera?

To oczywiste, że dla tradera otrzymywanie zarobków bez podatku będzie bardziej zyskowne. Wiem, że stosuje się różne rozwiązania. Jedne są bezpieczne, inne mniej. Na pierwszy rzut oka uniknięcie rozliczenia jest możliwe. Gdy wgłębimy się w przepisy, interpretacje czy orzecznictwa okazuje się, że raczej nic nie zagwarantuje tego, że urząd nie zapuka do drzwi i nie zażąda swojej daniny.

Niektórzy np. zakładają spółki LLC w Delaware, w USA. Pieniądze są przelewane na konto właściciela w Polsce, więc stanowią dochód do opodatkowania w Polsce. To tylko przykład, bo na kwestie podatkowe wpływa wiele czynników. Dopiero po dogłębnej analizie można określić, czy podatek się należy. Jak mówi stare przysłowie, diabeł tkwi w szczegółach.

Optymalizacja podatkowa jest możliwa. Każdy ma prawo tak prowadzić własne interesy, żeby obniżyć płacony podatek. Natomiast każdy krok powinien być przemyślany i sprawdzony. Nie warto pochopnie podejmować ryzyka. To nie jest zabawne, kiedy zjawia się urzędnik skarbowy z segregatorem zebranych danych na temat tradera, który nie rozlicza się z polskim fiskusem. Dlatego gorąco namawiam do stosowania sprawdzonych i bezpiecznych rozwiązań.

Jakie korzyści dla inwestora przynosi rozliczenie podatkowe? [Podatek Forex]

Hm, mam ochotę odpowiedzieć, że żadne, choć w rzeczywistości tak nie jest. Najtrafniej zobrazuje to przykład.

W 2012 r. pan Jan odniósł sukces i zarobił 100 000 $. Zyskał na transakcjach zagranicznych, więc nie złożył zeznania rocznego w Polsce i nie rozliczył się z podatku. Jednocześnie w tym samym roku pracował na umowę o pracę i otrzymywał miesięczne wynagrodzenie na rękę w wysokości ok. 2 500 zł, czyli po roku zarobił 30 000 zł. Przy tak ogromnym zysku z inwestycji postanowił, że kupi sobie mieszkanie za 500 000 zł. Nie potrzebował kredytu, więc zawarł transakcję kupna mieszkania za gotówkę. W tym momencie zaczęło się szacowanie dochodu. Oczywiście porównanie przychodów i wydatków pana Jana nie budziło wątpliwości urzędników – pojawił się podatek od źródeł nieujawnionych. Taki podatek to 75% tychże dochodów plus odsetki.

Jaki morał płynie z tej opowieści? Rozliczenie podatkowe sprawia, że źródła przychodów stają się wiarygodne i dzięki temu zakup samochodu, mieszkania i innych drogich rzeczy nie wzbudzi żadnych wątpliwości. Pamiętajmy również, że zawistnych ludzi wokół nas nie brakuje, a wystarczy nawet niepozorny anonim.

Polecam także lekturę orzeczeń Wojewódzkich Sądów Administracyjnych, które są bezlitosne dla osób ukrywających swoje dochody, świadomie czy nieświadomie. Jednak często zdarzają się sprawy z pozoru przegrane, ale fachowa wiedza doradcy podatkowego może skutecznie rozgonić „czarne chmury” wiszące nad „spóźnionym” podatnikiem.

To koniec tego artykułu, ale dopiero początek Twojej przygody z rynkami finansowymi. Przed Tobą długa droga, ale doskonale wiemy, jak Ci ją ułatwić. Rachunek demonstracyjny to najlepszy sposób, aby przetestować zdobytą wiedzę w praktyce. Otwórz bezpłatne konto demo z wirtualnymi pieniędzmi już dziś!

OTWIERAM KONTO DEMO